Die Pendlerpauschale (offiziell Entfernungspauschale) beträgt 2026 weiterhin 0,30 €/km für die ersten 20 Kilometer und 0,38 €/km ab dem 21. Kilometer der einfachen Strecke - mal Arbeitstage. Sie wirkt nur, wenn die gesamten Werbungskosten den Pauschbetrag von 1.230 € überschreiten. Bei 25 km einfacher Fahrt und 220 Arbeitstagen ergibt das 1.738 € - eine reale Steuerersparnis von rund 170 € beim Grenzsteuersatz 33%. Homeoffice-Tage zählen nicht. Ab 2027 ist die Anhebung auf 0,40 €/km ab dem ersten Kilometer geplant.
Was ist die Pendlerpauschale 2026?
Die Entfernungspauschale - umgangssprachlich "Pendlerpauschale" - ist ein Werbungskostenabzug für den Arbeitsweg. Sie wird in der Anlage N der Einkommensteuererklärung geltend gemacht und mindert die Bemessungsgrundlage für die Lohn- bzw. Einkommensteuer.
Höhe 2026:
• Erste 20 Kilometer der einfachen Strecke: 0,30 €/km
• Ab dem 21. Kilometer: 0,38 €/km
• Maximal pro Jahr: 4.500 € (Ausnahme: eigener Pkw, dann unbegrenzt)
Wichtig: nur die einfache Entfernung zählt - nicht Hin- und Rückweg. Maßgeblich ist die kürzeste Straßenverbindung, längere Strecken nur mit nachweisbarem Zeitvorteil.
Wann wirkt die Pauschale steuerlich?
Die Pendlerpauschale ist ein Werbungskostenabzug. Sie wirkt nur, wenn alle Werbungskosten zusammen den Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 € übersteigen. Darunter zieht das Finanzamt automatisch die 1.230 € ab - der Einzelnachweis bringt nichts.
Beispiel: 25 km × 220 Tage = 1.738 € allein aus der Pendlerpauschale. Plus 200 € Fachliteratur und 150 € Gewerkschaftsbeitrag = 2.088 €. Über dem Pauschbetrag - Pendlerpauschale wirkt.
Gegenbeispiel: 8 km × 220 Tage = 528 € Pendlerpauschale. Ohne weitere Werbungskosten greift der Pauschbetrag (1.230 €) - die Pendlerpauschale bringt keine zusätzliche Ersparnis.
Beispielrechnung: 25 km, 220 Arbeitstage
Pendler Marco arbeitet in München, wohnt 25 km außerhalb. Er fährt 220 Tage zur Arbeit (5 Tage Woche minus Urlaub, Krankheit, Homeoffice).
Rechenweg:
• Erste 20 km: 20 × 0,30 € = 6,00 €/Tag
• Ab 21. km: 5 × 0,38 € = 1,90 €/Tag
• Pro Tag: 7,90 €
• Pro Jahr: 7,90 € × 220 Tage = 1.738 €
Steuerwirkung:
Marcos Bruttoeinkommen: 55.000 €.
Grenzsteuersatz inklusive Soli: ca. 33%.
• 1.738 € Pendlerpauschale × 33% = ~573 € Steuerersparnis
• Abzüglich der 1.230 € Pauschbetrag, die ohnehin gegolten hätten: zusätzlicher Effekt 508 € × 33% = ca. 168 €
Wenn Marco zusätzlich 250 € Arbeitsmittel und 200 € Gewerkschaftsbeitrag absetzt, sind die gesamten Werbungskosten 2.188 € - die volle Pendlerpauschale wirkt zusätzlich.
Homeoffice, Mitfahrer, Krankheit
Homeoffice-Tage zählen nicht: für jeden Tag, an dem Sie nicht zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren sind, gibt es keine Pendlerpauschale. Wer 2 Tage/Woche Homeoffice macht, verliert ca. 40% der Pauschale.
Aber: für Homeoffice-Tage gilt die Homeoffice-Pauschale - 6 € pro Tag, max. 1.260 € (210 Tage) pro Jahr. Wichtig: Pendlerpauschale UND Homeoffice-Pauschale am gleichen Tag schließen sich aus.
Mitfahrgelegenheit: jeder Insasse darf seine eigene Pendlerpauschale absetzen - auch der Mitfahrer. Aber: Mitfahrer mit eigenem Pkw, der nur in seltenen Ausnahmen mitfahren würde, ist gedeckelt auf 4.500 € pro Jahr.
Krankheit/Urlaub: an diesen Tagen entfällt die Pauschale. Reduzieren Sie 220 Tage um Ihre tatsächlichen Fehltage. Faustregel: 220 Tage entspricht 30 Urlaubstagen + 10 Krankheitstagen + 230 effektive Arbeitstage davon ggf. Homeoffice-Tage abziehen.
Was ändert sich ab 2027?
Die Bundesregierung hat angekündigt, die Pendlerpauschale ab 2027 zu reformieren:
• Geplant: 0,40 €/km ab dem ersten Kilometer (statt 0,30 € erste 20 km, 0,38 € ab 21. km)
• Effekt: kürzere Pendelstrecken werden attraktiver, sehr lange Strecken etwa neutral
Beispiel mit 25 km, 220 Tagen:
• 2026: 1.738 €
• 2027 (geplant): 25 × 0,40 € × 220 = 2.200 €
• Mehrentlastung: ca. 460 € Werbungskosten ≈ 150 € Steuerersparnis bei 33%
Für Pendler unter 20 km ist die geplante Reform deutlich vorteilhaft. Die Gesetzgebung ist Stand Mai 2026 noch nicht beschlossen - finaler Wert kann abweichen.
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0,30 €/km für die ersten 20 km und 0,38 €/km ab dem 21. Kilometer der einfachen Entfernung, multipliziert mit den tatsächlichen Arbeitstagen. Maximal 4.500 € pro Jahr (außer eigener Pkw).
Lohnt sich die Pendlerpauschale immer?
Nur, wenn die gesamten Werbungskosten den Pauschbetrag von 1.230 € übersteigen. Bei kurzem Arbeitsweg ohne weitere Werbungskosten greift automatisch der Pauschbetrag.
Zählen Homeoffice-Tage zur Pendlerpauschale?
Nein. Für Homeoffice-Tage gilt die Homeoffice-Pauschale (6 €/Tag, max. 1.260 €). Beide Pauschalen schließen sich am gleichen Tag aus.
Können beide Insassen einer Mitfahrgemeinschaft die Pauschale absetzen?
Ja - jeder Insasse, der zum eigenen Arbeitsplatz pendelt, kann seine eigene Pendlerpauschale ansetzen. Mitfahrer ohne eigenen Pkw sind allerdings auf 4.500 €/Jahr gedeckelt.
Welche Strecke darf ich ansetzen?
Die kürzeste Straßenverbindung. Eine längere Strecke nur, wenn sie offensichtlich verkehrsgünstiger ist (z.B. Autobahn statt Stadtdurchfahrt) und Sie sie regelmäßig nutzen.
Key takeaways
Use the calculators below with YOUR actual numbers - generic rules can be substantially off for individual situations.
Tax brackets, contribution limits, and rate tables update annually - bookmark and check back in February-April.
Most planning decisions hinge on marginal tax rate, not effective rate.
For complex situations a fee-only fiduciary advisor or CA is usually worth the cost; for simple ones a robo-advisor suffices.
Bookmark this page - we update annually as authorities publish next year's tables.
By audience: what to focus on
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Salaried employees
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Freelancers / self-employed
You bear higher self-employment tax + lose the employer match, but get access to higher contribution limits (Solo 401k, SEP-IRA, NPS Tier-I). Track business expenses meticulously. Quarterly estimated tax payments avoid underpayment penalty.
NRIs / expats
Tax residency rules (183-day, tie-breaker), double-taxation treaties, foreign tax credits all come into play. NRI restrictions on PPF (no new accounts) but expanded options on NPS. Cross-border income often needs specialist advice.
Retirees / pre-retirees
Sequence-of-returns risk in early retirement is the largest threat. Glide-path asset allocation, Roth-conversion analysis in low-income years, Required Minimum Distribution planning, and Medicare/healthcare gap funding (US) are the big items.
Quick reference: 10 specific scenarios
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What is the most important thing to know about this topic?
The single most important takeaway is to use the calculators below with YOUR actual numbers rather than relying on rules of thumb. Personal finance is heavily sensitive to individual variables (tax bracket, time horizon, country, age, employment type, dependents). A blanket rule that works for one household can be substantially wrong for another.
Where can I find authoritative source data for this?
Always trace back to the official issuer: IRS revenue procedures for US tax brackets, CBDT notifications for India, HMRC bulletins for UK, CRA tax tables for Canada, ATO website for Australia. Avoid relying on secondary sources for the numbers that drive your tax filing.
How often do these numbers change?
Most tax brackets, contribution limits, and rate tables update annually in the budget cycle for that jurisdiction. Some (like the US Federal Reserve rates, RBI repo rate) change at policy meetings 4-8 times per year. Bookmark this page and check back in February-April for next-year updates.
Does this apply to non-resident / NRI / expat scenarios?
Cross-border situations have additional complexity (tax residency, treaty positions, foreign tax credits, FBAR/FATCA reporting). The general framework here applies but the specific numbers may differ. For multi-country income, consult a cross-border tax specialist before filing.
Yes. The math here feeds directly into retirement-corpus and FIRE calculators in the related-tools section. Most retirees model 25x annual spending as their target nest egg (the inverse of the 4% safe withdrawal rule) using these underlying tax and return assumptions.
How accurate are the calculators on this site?
Calculators use the latest published rate tables from each country's tax authority and update annually. For tax filing, ALWAYS verify with the official software or a qualified accountant. The calculators here are accurate for planning, salary negotiation, and retirement projection - not a substitute for filing software.
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Yes. Use the country picker in the top nav to switch to India (₹), US ($), UK (£), Canada (CAD), Australia (AUD), Singapore (SGD), UAE (AED), or Germany (EUR) versions of the relevant calculators.
What's the difference between effective and marginal tax rate?
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Is this information current?
Updated for FY 2025-26 (India), Tax Year 2025-26 (UK), Tax Year 2026 (US), Tax Year 2025 (Canada and Australia). The trust block at the top of this page shows the verified date and authority sources for the rate tables used.
Where can I get personalised advice?
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