Über den Brutto-Netto-Rechner
Die deutsche Lohnabrechnung kennt zwei große Abzugsblöcke: Steuern (Lohnsteuer + Solidaritätszuschlag + ggf. Kirchensteuer) und Sozialversicherung (Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung).
Übrig bleibt das Netto: typischerweise 60 bis 70 % vom Brutto. Die Steuerklasse beeinflusst die monatliche Lohnsteuer; der Jahresausgleich erfolgt nach Steuerklasse 4. Ehepaare mit großem Einkommensunterschied wählen oft die Kombination 3/5.
Was für 2026 anders ist: Der Grundfreibetrag steigt voraussichtlich von 12.096 € (2025) auf 12.348 € im Jahr 2026, der Kinderfreibetrag von 9.600 € auf 9.864 € pro Kind (Existenzminimum-Bericht 2024 der Bundesregierung). Die Eckwerte der Einkommensteuer-Tarifzonen werden um 2,1 % nach rechts verschoben, um die kalte Progression zu kompensieren, sodass der Spitzensteuersatz von 42 % erst ab 68.480 € statt 67.072 € greift. Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung bleibt voraussichtlich bei 3,4 % (Kinderlosenzuschlag weiter 0,6 %), während die Krankenversicherungs-Zusatzbeiträge im Mittel auf 2,5 % steigen (GKV-Schätzerkreis Oktober 2025), was den durchschnittlichen Arbeitnehmer rund 25 bis 35 €/Monat Nettoeinbußen kostet, je nach Krankenkasse und BBG-Position.
So funktioniert es
- Bruttojahresgehalt eingeben.
- Steuerklasse wählen (beeinflusst die monatliche Lohnsteuer).
- Kirchensteuer aktivieren (nur bei Kirchenmitgliedschaft).
- Nettogehalt und Aufschlüsselung ablesen.
Steuerklassen-Übersicht 2026
| Klasse | Wer? | Grundfreibetrag 2026 |
|---|---|---|
| 1 | Ledige, geschiedene oder dauernd getrennt lebende ohne Kind | 12.348 € |
| 2 | Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag (4.260 € plus 240 € pro weiterem Kind) | 12.348 € plus 4.260 € |
| 3 | Verheiratete, in Kombination mit Steuerklasse 5 (Hauptverdiener) | 24.696 € |
| 4 | Verheiratete mit ähnlichem Einkommen (Standardkombination) | 12.348 € pro Partner |
| 5 | Verheiratete als Geringverdiener-Partner zu 3 | 0 € (verbraucht durch 3) |
| 6 | Zweiter und weitere Jobs (jeder Beschäftigungsverhältnis ab dem zweiten) | 0 € |
Hinweis: Ab 1.1.2030 plant die Bundesregierung laut Koalitionsvertrag die Abschaffung der Klassen 3 und 5 zugunsten des Faktorverfahrens für alle Ehepaare. Bis dahin bleibt die Wahl 3/5 für stark unterschiedlich verdienende Paare relevant.
Häufige Fehler bei der Brutto-Netto-Planung
- Brutto-Vergleich zwischen Bundesländern vergessen Kirchensteuer-Unterschied: In Bayern und Baden-Württemberg beträgt die Kirchensteuer 8 % der Lohnsteuer, in allen anderen Bundesländern 9 %. Bei 60.000 € Brutto und 10.800 € Lohnsteuer macht das 108 € Mehrbelastung pro Jahr im Norden gegenüber dem Süden.
- Sachbezüge falsch versteuern: Der Sachbezugswert für Mahlzeiten 2026 beträgt 4,40 €/Mittag- oder Abendessen, 2,30 €/Frühstück (BMF-Schreiben 2024). Wer ein 1 € Kantinenessen vom Arbeitgeber bekommt, versteuert die Differenz von 3,40 €. Bei 220 Arbeitstagen sind das 748 € geldwerter Vorteil im Jahr.
Häufige Fragen
Was ist der typische Netto-zu-Brutto-Anteil in Deutschland?
Bei Durchschnittsverdienern: 60 bis 70 % vom Brutto. Höherverdiener (über ca. 68.000 €) zahlen anteilig deutlich mehr Steuern. Ledige in Steuerklasse 1 erhalten weniger Netto als Verheiratete in Steuerklasse 3. Konkrete Richtwerte 2026: 30.000 € Brutto (St-Kl. 1) ergibt rund 21.150 € Netto (70,5 %), 50.000 € Brutto rund 33.250 € (66,5 %), 75.000 € Brutto rund 47.250 € (63 %), 120.000 € Brutto rund 71.500 € (59,6 %), jeweils mit durchschnittlichem Krankenkassen-Zusatzbeitrag und ohne Kirchensteuer.
Muss ich Kirchensteuer zahlen?
Nur wenn Sie eingetragenes Mitglied einer anerkannten Religionsgemeinschaft sind (katholisch, evangelisch, jüdisch). 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 % der Lohnsteuer. Austritt jederzeit beim Standesamt oder Amtsgericht möglich, je nach Bundesland kostet er zwischen 0 € (Bremen, Brandenburg) und 65 € (Hessen) Gebühr. Bei 50.000 € Brutto und 8.300 € Lohnsteuer spart der Austritt 664 bis 747 € pro Jahr.
Was ist der Unterschied zwischen GKV und PKV?
Die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) ist Pflicht bis zu einem Einkommen von 73.800 € (2025); Beitrag ca. 14,6 % + 1,7 % Zusatzbeitrag, hälftig vom Arbeitgeber getragen. Die private Krankenversicherung (PKV) ist freiwillig für Besserverdiener - Beitrag richtet sich nach Alter und Gesundheit, oft günstiger für junge Singles, schließt Familienangehörige aber nicht beitragsfrei mit ein.
Wie funktioniert der Solidaritätszuschlag 2025?
Der Soli wurde 2021 für 90 % der Steuerzahler abgeschafft. Sie zahlen ihn nur, wenn Ihre Jahres-Einkommensteuer 18.130 € (Ledige) bzw. 36.260 € (Ehepaare) übersteigt. Dann 5,5 % auf den darüber liegenden Steuerbetrag.
Warum ist die Steuer in Steuerklasse 5 so hoch?
Steuerklasse 5 ist die des geringer verdienenden Ehepartners in Kombination mit Klasse 3. Klasse 5 zahlt monatlich viel Lohnsteuer, weil Klasse 3 die gemeinsamen Freibeträge bereits voll nutzt. Der Jahresausgleich gleicht das aus, bei stark unterschiedlichen Einkommen sinnvoll, bei ähnlichen Einkommen besser 4/4 mit Faktor.
Werden die Steuerklassen 3 und 5 abgeschafft?
Laut Koalitionsvertrag der Bundesregierung sollen die Klassen 3 und 5 zum 1. Januar 2030 abgeschafft und durch das Faktorverfahren (Klasse 4 mit Faktor) für alle Ehepaare ersetzt werden. Bis dahin bleibt die Wahl 3/5 zulässig und für stark unterschiedlich verdienende Paare oft optimal. Bei Inkrafttreten verteilt sich die Lohnsteuer monatlich gerechter zwischen den Partnern, das Jahresergebnis bleibt gleich.
Vom Brutto zum Netto 2026: die zwei Abzugsblöcke
Zwischen Bruttogehalt und dem Betrag auf dem Konto liegen zwei Blöcke: Steuern (Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, gegebenenfalls Kirchensteuer) und Sozialversicherung (Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung). Übrig bleibt das Netto, bei Vollzeitbeschäftigten typischerweise 58 bis 65 Prozent vom Brutto.
Sozialversicherung 2026: Arbeitnehmeranteil
Der durchschnittliche Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung stieg 2026 von 2,5 auf 2,9 Prozent. Kinderlose ab 23 Jahren tragen den Pflege-Zuschlag von 0,6 Prozent allein.
Rechenbeispiel: 60.000 Euro brutto, ledig, kinderlos, ohne Kirche
Sozialversicherung (Arbeitnehmer): rund 13.050 Euro im Jahr.
Lohnsteuer nach Einkommensteuertarif 2026: je nach Steuerklasse und Vorsorgeaufwendungen rund 9.000 bis 10.500 Euro. Solidaritätszuschlag: 0 Euro, da die Steuer unter der Freigrenze von 20.350 Euro liegt.
Netto: gut 3.000 Euro im Monat, rund 60 Prozent vom Brutto. Die exakte Lohnsteuer hängt von Steuerklasse, Kirchenzugehörigkeit und Vorsorgepauschale ab; der Rechner oben liefert den genauen Wert.
Wer gesetzlich versichert ist, zahlt die Krankenversicherung nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze; ab einem Gehalt von 77.400 Euro im Jahr ist auch der Wechsel in die private Krankenversicherung möglich. Die Rentenbeiträge bauen Ihre spätere gesetzliche Rente auf.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto 2026
Wie viel Netto bleiben 2026 von 60.000 Euro brutto?
Bei einem ledigen, kinderlosen Arbeitnehmer ohne Kirchensteuer bleiben gut 3.000 Euro netto im Monat, rund 60 Prozent vom Brutto. Mit Kirchensteuer, Steuerklasse 5 oder höheren Zusatzbeiträgen fällt das Netto entsprechend geringer aus.
Welche Sozialversicherungsbeiträge zahle ich 2026?
Als Arbeitnehmer 9,3 Prozent Rente, 1,3 Prozent Arbeitslosenversicherung, rund 8,75 Prozent Krankenversicherung (14,6 plus 2,9 Prozent Zusatzbeitrag, hälftig) und 1,8 Prozent Pflege (kinderlos 2,4 Prozent). Der Arbeitgeber trägt jeweils etwa die Hälfte.
Bis zu welchem Gehalt steigen die Sozialabgaben?
Bis zur Beitragsbemessungsgrenze: 8.450 Euro im Monat bei Renten- und Arbeitslosenversicherung, 5.812,50 Euro bei Kranken- und Pflegeversicherung (Werte 2026). Einkommen darüber ist beitragsfrei, weshalb der Nettoanteil bei sehr hohen Gehältern wieder steigt.
Zuletzt aktualisiert: 30. Mai 2026. Werte für das Steuerjahr 2026. Quellen: Deutsche Rentenversicherung, Rechengrößen 2026; Bundesfinanzministerium.