Mini-Job bis 556 €/Monat: für den Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei (Ausnahme: Rentenversicherungspflicht 3,6%, Befreiung möglich). Der Arbeitgeber zahlt rund 30% Pauschalabgaben. Midi-Job zwischen 556 € und 2.000 €/Monat: gleitende SV-Beiträge ab 11% bis voll. Wer einen Hauptjob hat, zahlt für einen Zweitjob ab dem zweiten als Lohnsteuerklasse VI - der Mini-Job bleibt aber abgabenfrei. Ein Mini-Job neben einem 50.000-€-Hauptjob bringt fast 100% netto.
Mini-Job 2026: was geht steuerfrei?
Ein Mini-Job (geringfügige Beschäftigung nach §8 SGB IV) ist ein Job mit Verdienst bis 556 € pro Monat (6.672 € pro Jahr). Die Grenze wurde 2024 auf 538 € angehoben, 2025 auf 556 € indexiert mit dem Mindestlohn.
Für den Arbeitnehmer:
• Lohnsteuer: 0% (Pauschalbesteuerung trägt der Arbeitgeber, oder individuelle Besteuerung über Lohnsteuerklasse)
• Krankenversicherung: 0% (über Hauptjob oder Familienversicherung)
• Arbeitslosenversicherung: 0%
• Rentenversicherung: 3,6% Pflichtbeitrag (Arbeitnehmeranteil; aufgestockt vom AG)
• Befreiung von der RV-Pflicht möglich: schriftliche Erklärung, dann 0%
Für den Arbeitgeber:
• Pauschal ca. 30% Abgaben (15% RV, 13% KV, 2% Steuer/Umlage)
Beispiel: Studentin Anna verdient 500 €/Monat. Ohne RV-Befreiung: 18 €/Monat in Rente. Mit Befreiung: 500 € auf der Hand. Anna bekommt 500 € jeden Monat, der Arbeitgeber zahlt zusätzlich ca. 150 € Pauschalabgaben.
Midi-Job 2026: der Übergangsbereich 556-2.000 €
Verdient man zwischen 556,01 € und 2.000 € im Monat, gilt der Übergangsbereich (früher "Gleitzone"). Ziel: nicht abrupte SV-Belastung beim Überschreiten der Mini-Job-Grenze.
Wie es funktioniert: die SV-Beiträge des Arbeitnehmers wachsen graduell von ca. 11% (bei 556 €) auf den vollen Beitrag (~20%) bei 2.000 €. Steuerlich gilt der reguläre Tarif - Lohnsteuerklasse je nach Familienstand.
Über 2.000 €: voller SV-Beitrag - kein Übergangsbereich mehr.
Hauptjob plus Mini-Job: was passiert?
Erster Mini-Job neben Hauptjob: bleibt steuer- und SV-frei für den Arbeitnehmer. Arbeitgeber pauschalbesteuert wie ein normaler Mini-Job.
Zweiter Mini-Job: wird mit dem Hauptjob zusammengerechnet. Für den zweiten Mini-Job greifen die regulären Lohnsteuerklassen - praktisch Lohnsteuerklasse VI (ungünstigste). Auch SV-Beiträge fallen an.
Der Mini-Job ist die effizienteste Form des Nebenverdienstes für Vollzeitbeschäftigte mit Hauptjob.
Aber Vorsicht: in der Steuererklärung wird der Mini-Job nicht angegeben (Pauschalbesteuerung), aber wenn er in Lohnsteuerklasse VI abgerechnet wird (statt Pauschal), zahlen Sie ungünstige Steuer.
Praxistipp: 555 € als Mini-Job sind netto besser als 600 € als Midi-Job in den meisten Fällen. Wer flexibel ist, sollte die Stundenzahl so gestalten, dass er knapp unter der Mini-Job-Grenze bleibt.
Aber: Mini-Jobs ohne RV-Pflicht bedeuten 0 € Rente aus dieser Beschäftigung - mit RV-Pflicht ergibt sich ein kleiner Anwartschaftszeitraum, der für die Rente zählen kann.
Häufige Fehler und Stolperfallen
1. Mini-Job-Grenze überschritten: schon 1 € über 556 € im Monat führt zur Sozialversicherungspflicht. Achtung bei Boni, Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld - sie zählen mit. Überprüfung anhand der Jahresgrenze 6.672 €.
2. Mehrere Mini-Jobs: Sie dürfen mehrere Mini-Jobs haben, aber die Summe darf 556 €/Monat nicht überschreiten. Bei Überschreitung sind alle Mini-Jobs sozialversicherungspflichtig.
3. Studentin glaubt, sie zahle keine Sozialversicherung: in einem Mini-Job stimmt das (außer 3,6% RV ohne Befreiung). In einem Werkstudenten-Job (über 20 Std/Woche) zahlen Sie nur RV-Beiträge - aber keine KV/AV. Anders als Mini-Job.
4. Familienversicherung verlieren: bei Mini-Job bleibt die Familienversicherung bestehen. Bei Midi-Job ab ca. 505 €/Monat (2026 Grenze für Familienversicherung) entfällt sie - eigene KV-Pflicht.
5. Mini-Job neben Selbständigkeit: erlaubt, aber selbständige Tätigkeit darf nicht nebenberuflich erscheinen lassen, dass eigentlich der Mini-Job die Hauptbeschäftigung ist - sonst Verlust des Mini-Job-Privilegs.
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Maximal 556 €/Monat bzw. 6.672 €/Jahr. Die Grenze ist seit 2024 dynamisch an den Mindestlohn gekoppelt.
Muss ich im Mini-Job Sozialabgaben zahlen?
Nur 3,6% Rentenversicherung als Pflichtbeitrag - eine schriftliche Befreiung beim Arbeitgeber führt zu 0% SV-Pflicht für den Arbeitnehmer. Krankenversicherung und Arbeitslosenversicherung fallen nicht an.
Ist ein Mini-Job neben einem Hauptjob möglich?
Ja - genau ein Mini-Job neben einer sozialversicherungspflichtigen Hauptbeschäftigung bleibt für den Arbeitnehmer steuer- und SV-frei. Ein zweiter Mini-Job wird zum Hauptjob hinzugerechnet (Steuerklasse VI).
Was ist der Unterschied zwischen Mini-Job und Midi-Job?
Mini-Job bis 556 €/Monat ist für den AN abgabenfrei. Midi-Job 556-2.000 €/Monat hat reduzierte SV-Beiträge im sogenannten Übergangsbereich, voller Lohnsteuertarif.
Verliere ich die Familienversicherung mit einem Mini-Job?
Nein - der Mini-Job bis 556 € ist mit der Familienversicherung kompatibel. Erst ab ca. 505 €/Monat in einem nicht-Mini-Job würde sie entfallen.
Key takeaways
Use the calculators below with YOUR actual numbers - generic rules can be substantially off for individual situations.
Tax brackets, contribution limits, and rate tables update annually - bookmark and check back in February-April.
Most planning decisions hinge on marginal tax rate, not effective rate.
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Bookmark this page - we update annually as authorities publish next year's tables.
By audience: what to focus on
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Salaried employees
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Freelancers / self-employed
You bear higher self-employment tax + lose the employer match, but get access to higher contribution limits (Solo 401k, SEP-IRA, NPS Tier-I). Track business expenses meticulously. Quarterly estimated tax payments avoid underpayment penalty.
NRIs / expats
Tax residency rules (183-day, tie-breaker), double-taxation treaties, foreign tax credits all come into play. NRI restrictions on PPF (no new accounts) but expanded options on NPS. Cross-border income often needs specialist advice.
Retirees / pre-retirees
Sequence-of-returns risk in early retirement is the largest threat. Glide-path asset allocation, Roth-conversion analysis in low-income years, Required Minimum Distribution planning, and Medicare/healthcare gap funding (US) are the big items.
Quick reference: 10 specific scenarios
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What is the most important thing to know about this topic?
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How often do these numbers change?
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